Planificación Fiscal en Materia de I.V.A.

Objetivo General:

Capacitar a los colaboradores, sobre el marco jurídico-práctico de las distintas  obligaciones materiales y formales tipificadas en las disposiciones legales en materia de Impuesto al Valor Agregado, con el objeto de que puedan emplear los conocimientos y herramientas adquiridas, para el total beneficio en la relación jurídico tributaria; traducido en ahorro fiscal, aprovechamiento de beneficios fiscales y correcta interpretación de las normas por los métodos existentes en el derecho.

 

Objetivos Específicos:

  • Conocer la existencia de aquellos preceptos que - de  su adecuada y correcta interpretación - conlleven a minimizar la carga tributaria.

  • Dilucidar - mediante el idóneo método de interpretación de normas  - los supuestos de artículos que coliden en esta materia.

  • Cuantificar de la manera legal y correcta los diversos beneficios fiscales consagrados en las normas en comento.

 

Contenido Programático:

  • Definición de Planificación.

  • Definición de Planificación Fiscal.

  • Definición de I.V.A.

  • Base legal.

  • Principales Deberes Formales.

  • Certificado de débito fiscal exonerado.

  • Certificación de débito fiscal no aplicado.

  • Prorrateo de los créditos fiscales.

  • Recuperación de créditos fiscales por exportación.

  • Procedimiento para la recuperación de las retenciones.

  • Forma de cálculo de la recuperación de retenciones según el SENIAT. 

  • Suspensión de créditos fiscales.

  • Doctrina emanada del SENIAT de gastos reembolsables.

  • Hecho imponible en envases o depósitos en garantía.

  • Principio de Unidad del Libro en sanciones en materia de libros fiscales.

  • Forma de registro de las facturas en ventas o prestación de servicios a entes públicos, según Doctrina proveniente del SENIAT.

  • No deducibilidad de servicios de comidas  y bebidas alcohólicas.

  • Aprovechamiento de retenciones en exceso (producto de ajustes) o indebidas.

  • Tratamiento de los créditos fiscales al liquidar una empresa.

  • Aporte de bienes para constituir, ampliar, modificar, fusionar entes jurídicos.

  • Fusión simple o por absorción.

  • Arrendamiento financiero.

  • Arrendamiento de bienes muebles con opción a compra.

  • Retiros y desincorporaciones.

  • Conservación de facturas anuladas (antinomias o colisión de normas).

  • Temporalidad del hecho imponible al emitir documentos equivalentes.

  • Facturas con antigüedad superior a 12 meses.

  • Momentos de emisión de ND y NC de acuerdo a la Ley y Reglamento  vs lo establecido en la Providencia 00071.

  • Momentos de emisión de facturas en los casos de órdenes de entrega o guías de despacho de acuerdo a la Ley vs lo establecido en la Providencia 00071.

  • Anticipos (servicios).

  • Anticipos (bienes muebles).

  • Momentos en que se deben exigir las facturas, para evitar enterar las retenciones a destiempo.

  • Actos u operaciones por los cuales se debe emitir una factura.

  • Ajustes de débitos y créditos fiscales.

  • Notas de Créditos en las retenciones.  

  • Requisitos de los Créditos Fiscales.

 

Metodología:

  • Exposición Oral.

  • Discusión Dirigida.

  • Intercambio de Ideas.

  • Actividades teórico – prácticas.

A quien está dirigido:

Licenciados en Ciencias Fiscales, Contadores, Administradores, Abogados, Estudiantes de las carreras citadas.

 

Duración:

Ocho (8) horas; un (1) día.

 

Síntesis Curricular del Instructor:

Marco Antonio Romero Rivero

Licenciado en Ciencias Fiscales, egresado de la Escuela Nacional de Administración y Hacienda Pública, con experiencia profesional en el área impositiva de más de 23 años en Firmas y diversas Organizaciones, ocupando posiciones a cargo del Departamento de Impuestos. Autor de los textos titulados: “COMENTARIOS A LAS NORMAS QUE REGULAN EL IMPUESTO VALOR AGREGADO EN VENEZUELA” (2da. Edición), “COMENTARIOS A LAS NORMAS QUE REGULAN LA EMISIÓN DE FACTURAS Y OTROS DOCUMENTOS” (2da. Edición), "COMENTARIOS A LAS NORMAS  QUE REGULAN EL AJUSTE POR INFLACIÓN FISCAL EN VENEZUELA" y "COMENTARIOS A LAS NORMAS QUE REGULAN LAS RETENCIONES DE I.V.A. EN VENEZUELA". Ex-Profesor Universitario de la Escuela Nacional de Administración y Hacienda Pública. Facilitador en diversas empresas de adiestramiento y capacitación en el área impositiva.

 

Fecha
Caracas, 20 Septiembre de 2018

Baje el Contenido Detallado